투자를 맡기는 일임형 ISA의 납입 한도와 비과세 한도

일임형 ISA는 금융회사가 제시한 모델포트폴리오 중 하나를 골라 운용을 통째로 맡기는 ISA입니다.
연간 납입 한도는 2천만원이고, 비과세 한도는 일반형 200만원, 서민형·농어민형 400만원이에요.

가입자가 종목을 직접 고르지 않고, 위험성향과 투자 목표에 맞는 모델을 선택하는 방식입니다.
계약기간은 3년 이상이라서 3년 전에 해지하면 세금 문제가 생겨요.

일임형 ISA 뜻, 운용을 맡기는 ISA

일임형 ISA는 금융회사가 가입자의 위험성향과 자금운용 목표를 고려해 제시한 모델포트폴리오 중 하나를 선택해 투자하는 방식입니다.
쉽게 말해 "어떤 상품을 살지"를 금융회사에 맡기는 ISA예요.

ISA 자체는 개인종합자산관리계좌로, 한 계좌 안에서 여러 금융상품을 담고 세제 혜택을 받는 제도입니다.
일임형은 그 안에서 운용 주체를 금융회사로 두는 유형이에요.

직접 종목을 고르는 중개형ISA계좌, 예금·펀드 등을 맡기는 신탁형 ISA와 운용 방식이 다릅니다.
이 가운데 일임형은 모델 선택이 핵심이에요.

일임형 ISA 가입 자격, 나이와 근로소득 기준

가입일 또는 연장일 기준 19세 이상 거주자는 가입할 수 있습니다. 직전 과세기간에 근로소득이 있는 15세 이상 거주자도 가입 대상이에요.
근로소득이 비과세소득뿐이면 이 요건에서 제외됩니다(조세특례제한법 제91조의18).

ISA는 1명당 1계좌만 가질 수 있어요.
일임형을 만들면 같은 시기에 다른 유형의 ISA를 따로 열 수 없습니다.

이미 ISA가 있다면 해지 후 다시 가입하는 경로를 ISA 계좌 해지 후 재가입에서 볼 수 있어요.
해지 시점이 3년 안이냐 밖이냐에 따라 세금이 달라집니다.

일임형 ISA 납입 한도, 연 2천만원과 미사용 한도

연간 납입 한도의 기준 금액은 2천만원이고, 총납입한도는 1억원입니다(조세특례제한법 제91조의18 제3항 제5호).
쓰지 않은 한도는 법정 산식에 따라 다음 해로 이어져요.

한도 계산의 자세한 내용은 ISA납입한도에서 이어집니다.
한도는 일임형·중개형·신탁형 모두 같은 ISA 규정을 따릅니다.

일임형 ISA 비과세 한도, 200만원과 400만원

직전 과세기간 총급여 5천만원 이하 등 법정 요건에 해당하거나 일정 농어민이면 비과세 한도는 400만원입니다.
그 외 가입자는 비과세 한도가 200만원이에요.

비과세 한도를 넘는 이자·배당소득에는 9% 세율의 분리과세가 적용됩니다.
종합소득과세표준에는 합산하지 않아요.

일임형 ISA 자체에는 납입금에 대한 세액공제가 없고, 비과세와 분리과세 특례가 적용됩니다(조세특례제한법 제91조의18 제1항·제2항).
서민형 요건은 서민형 ISA에서 따로 확인할 수 있어요.

일임형 ISA 연말정산, 납입액 공제는 없어요

일임형 ISA는 납입금을 소득공제나 세액공제로 돌려주는 계좌가 아닙니다.
혜택은 운용 수익에 붙는 비과세·분리과세 쪽에 있어요.

그래서 연말정산 항목에 ISA 납입액을 넣는 방식과는 거리가 있습니다.
연말정산 흐름은 ISA연말정산에서 다룹니다.

일임형 ISA 해지, 3년 안에 하면 생기는 일

최초 계약일부터 3년 전에 해지하거나 납입액 합계를 넘겨 인출하면 중도해지로 봅니다.
이때 적용받은 과세특례 상당 세액을 추징해요(조세특례제한법 제91조의18 제7항·제8항).

가입자가 사망하거나 해외이주법에 따라 해외이주를 하는 경우는 예외입니다.
해지일 전 6개월 이내에 시행령 제81조 제6항 제3호 각 목의 사유가 생긴 경우도 부득이한 사유로 봐요(조세특례제한법 시행령 제93조의4 제14항).

해지 후 다시 가입하려는 분은 ISA 계좌 해지 후 재가입을 이어서 보세요.
해지 시점 판단이 세금을 좌우합니다.

일임형 ISA 해지하고 다시 가입하고 싶을 때

만기 해지 후 다시 가입하려는 질문이 자주 나옵니다.
핵심은 최초 계약일부터 3년이 지났는지입니다.

3년이 지난 뒤 해지하면 중도해지 추징 규정이 적용되지 않습니다.
그 뒤에 새 ISA를 열 수 있는지는 가입 자격 요건으로 판단해요.

1최초 계약일로부터 3년이 지났는지 확인합니다.

2납입액을 넘겨 인출한 적이 있는지 살펴봐요.

3해지 후 가입 자격(19세 이상 또는 근로소득 있는 15세 이상)을 다시 확인합니다.

일임형 ISA 만기 때 연금계좌로 옮기면 생기는 혜택

최초 계약일부터 3년이 지난 뒤 ISA 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌에 납입하면 ISA 계약기간이 만료된 것으로 봅니다.
전환금액의 10%, 최대 300만원만큼 그해 연금계좌 세액공제 한도가 추가돼요.

이 특례는 연금계좌에 납입한 해에만 적용됩니다.
국세청 안내 기준이에요.

일임형 ISA는 연금계좌가 아니라서 연금 수령 연령이나 기간 요건이 없습니다.
ISA 계약기간 요건이 3년 이상이라는 점만 기억하세요.

연금계좌 쪽 내용은 연금저축계좌개설과 연금소득세에서 이어서 볼 수 있어요.
퇴직금과 이어서 쓰는 방법은 퇴직연금종류에서 안내합니다.

일임형 ISA 운용 상품, 모델포트폴리오 고르는 법

일임형 ISA의 운용은 모델포트폴리오 선택에서 시작됩니다.
금융회사가 가입자의 위험성향과 목표를 반영한 모델을 제시하고, 가입자는 그중 하나를 고릅니다.

종목을 하나씩 사는 방식이 아니라서 상품 구성이 단순해요.
위험성향 설문 결과가 모델 선택의 기준이 됩니다.

운용 상품을 고르는 질문은 퇴직금·IRP 다음으로 많이 묻는 주제입니다.
상품 비교는 개별 모델이 아니라 구조와 한도 중심으로 보세요.

일임형 ISA와 비슷한 계좌, 어떻게 다른가

중개형은 투자자가 직접 종목을 사고, 신탁형은 금융회사가 정한 상품에 신탁합니다.
일임형은 금융회사가 제시한 모델 중 하나를 골라 운용을 맡겨요.

세 유형 모두 납입 한도와 비과세 한도는 같은 ISA 규정을 따릅니다.
차이는 운용을 누가 하느냐에 있어요.

일임형 ISA 퇴직금·IRP와 연결하는 법

퇴직금을 IRP로 받은 뒤 ISA와 같이 굴리려는 질문이 많습니다.
두 계좌는 제도가 달라서 한도와 세금 규칙을 따로 봐야 해요.

IRP 이전과 해지는 IRP 해지와 IRP와 연금저축 비교에서 확인하세요.
ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기는 경로는 위에서 살핀 전환 특례와 이어집니다.

일임형 ISA 수수료, 가입 전에 보는 곳

일임형은 금융회사가 운용하므로 보수가 따로 붙습니다.
보수 수준은 금융회사와 모델마다 달라서 가입하려는 금융회사의 상품 안내 화면에서 보세요.

비교의 기준은 연간 납입 한도 2천만원 안에서 보수가 얼마나 빠지는지입니다.
해지 시점의 세금과 함께 따져 보는 것이 좋아요.

금융회사별 연금 계좌 정보는 증권사연금저축에서 모아 볼 수 있습니다.
일임형 ISA 개설은 ISA계좌개설에서 이어져요.

일임형 ISA 자주 묻는 질문

일임형 ISA는 누구나 가입할 수 있나요?

가입일 기준 19세 이상 거주자, 또는 직전 과세기간에 근로소득이 있는 15세 이상 거주자가 가입할 수 있습니다. 1명당 ISA는 1계좌만 만들 수 있어요.

일임형 ISA 해지하고 다시 가입하려면 어떻게 하나요?

최초 계약일부터 3년이 지나기 전에 해지하면 중도해지로 보아 받은 과세특례 상당 세액을 추징합니다. 사망·해외이주 등 대통령령이 정한 부득이한 사유는 예외예요.

일임형 ISA 만기 때 연금계좌로 옮기면 혜택이 있나요?

최초 계약일부터 3년이 지난 뒤 ISA 잔액을 연금계좌에 납입하면 전환금액의 10%, 최대 300만원만큼 그해 연금계좌 세액공제 한도가 늘어납니다. 이 특례는 전환 납입한 해에만 적용돼요.

일임형 ISA 수수료는 얼마인가요?

가입하려는 금융회사의 상품 안내에서 보수 항목을 보세요.

일임형 ISA와 연금저축은 어떻게 다른가요?

일임형 ISA는 계약기간 3년 이상의 비과세·분리과세 계좌이고, 연금 수령 연령이나 기간이 없습니다. 연금저축은 연금계좌라 따로 살펴봐야 해요.

연금계좌사전 편집팀 · 작성 2026-10-29 · 최종 확인 2026-10-29 · 정정 요청