증권사에서 직접 굴리는 중개형 ISA, 한도와 세금 혜택 한눈에

중개형 ISA는 증권사에서 주식·ETF·펀드를 직접 골라 담는 개인종합자산관리계좌입니다. 일반형 기준 비과세 한도는 200만 원이고, 총 납입한도는 1억 원이에요.
법정 계약기간은 3년 이상입니다. 가입 자격과 한도 계산을 먼저 알면 내 상황에 맞는지 바로 판단할 수 있어요.

연금저축이나 IRP와 헷갈리는 분이 많은데, 세 계좌는 성격이 달라요.
이 페이지는 가입 자격, 납입 한도, 비과세 구간, 해지와 만기 전환 순서로 하나씩 풀어 드립니다.

중개형ISA계좌, 증권사에서 직접 투자하는 ISA

중개형 ISA는 개인종합자산관리계좌 가운데 증권사에서 투자 상품을 직접 고르는 유형입니다.
법적으로는 ISA 하나이고, 투자 방식에 따라 중개형·신탁형·일임형으로 나뉘어요.

신탁형과 일임형은 금융회사가 운용을 맡아 줍니다.
중개형은 내가 직접 사고팔기 때문에 투자 판단도 내 몫이에요.

세금 혜택의 기본 틀은 같습니다.
계좌 안에서 번 이자·배당소득을 합산해 비과세 한도까지 세금을 매기지 않고, 넘는 부분에는 낮은 분리과세 세율을 적용해요.

유형별 차이는 신탁형 ISA와 일임형 ISA 페이지에서 따로 볼 수 있습니다.
전체 개요는 ISA 계좌 페이지에 모아 뒀어요.

중개형 ISA 가입 자격, 나이와 소득 기준

가입일 또는 연장일 기준으로 19세 이상 거주자이거나, 직전 과세기간에 근로소득이 있는 15세 이상 거주자입니다. 조세특례제한법 제91조의18 제1항 기준이에요.
대학생이나 사회초년생도 근로소득이 있으면 15세부터 가능하다는 뜻입니다.

거주자는 국내에 주소를 두거나 일정 기간 거소를 둔 개인을 말해요.
자격이 되는지는 가입하려는 증권사 창구나 앱에서 개설 단계에서 확인됩니다.

계좌를 여는 순서는 ISA 계좌 개설 페이지에 정리해 뒀습니다.

중개형ISA 납입한도, 연 2천만 원이 전부는 아니에요

연간 납입한도는 2천만 원×[1+가입 후 경과연수(최대 4년)]−누적 납입금액입니다. 총 납입한도는 1억 원 이하예요.
쉽게 말해 올해 못 넣은 한도를 다음 해로 넘겨서 쓸 수 있는 구조입니다.

경과연수는 최대 4년까지만 계산합니다.
그래서 4년이 지나면 2천만 원×5=1억 원이 되고, 총 납입한도 1억 원과 같아져요.

한도 계산 방법은 ISA 납입한도 페이지에서 더 자세히 볼 수 있습니다.

중개형ISA 비과세 200만 원, 서민형은 400만 원

비과세 한도는 서민형·농어민형 요건에 해당하면 400만 원이고, 그 외는 200만 원입니다. 한도를 넘는 이자·배당소득에는 9% 분리과세가 붙어요. 조세특례제한법 제91조의18 기준입니다.
제목의 200만 원은 일반형 기준이에요.

계좌 안에서 여러 상품의 이익과 손실이 합산돼요.
한 상품에서 손실이 나면 다른 상품 이익에서 빼고 남은 금액에 한도를 적용합니다.

서민형 요건은 서민형 ISA 페이지에서 확인해 보세요.
일반형인지 서민형인지에 따라 혜택 크기가 두 배로 달라지니 꼭 구분해야 해요.

퇴직금을 받았는데 중개형 ISA에 넣어도 되나요

퇴직금 문의가 가장 많아요. 질문을 모아 보면 퇴직금과 IRP 관련 문의가 가장 많이 나옵니다.
퇴직금을 받을 때는 ISA와 연금계좌의 성격 차이를 먼저 알아야 해요.

ISA는 개인종합자산관리계좌이고, IRP는 퇴직연금을 쌓는 연금계좌입니다.
같은 ISA 납입한도를 쓰는 계좌와 별개로 운영되는 계좌라서 한도 계산이 서로 섞이지 않아요.

퇴직금을 어디에 두면 좋을지 따질 때는 IRP와 퇴직연금 종류를 함께 보세요.
ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기는 전환 규정은 아래에서 따로 설명합니다.

중개형 ISA 안에서 무엇을 살지 고민될 때

운용 상품 고르기도 자주 나오는 질문이에요. 질문을 모아 보면 어떤 상품으로 굴릴지 묻는 글이 많이 보입니다.
중개형은 증권사에서 주식·ETF·펀드를 직접 고르는 구조라서 그 선택이 곧 계좌의 성격이 돼요.

상품 종류별 장단점은 계좌 유형과 별개로 따로 공부해야 합니다.
이 페이지는 세금과 한도 같은 계좌의 틀만 다루고, 특정 상품은 짚지 않아요.

장기 자산배분 개념은 TDF 페이지에서 볼 수 있습니다.
연금계좌 쪽 운용은 퇴직연금 DC형 운용에 정리했어요.

중개형 ISA 납입금이 0원일 때, 만기 연장과 해지

납입 없이 두면 어떻게 되는지 궁금해하는 분이 많아요.
법정 계약기간은 3년 이상이고, 기간 안에 해지할 수도 있고 만기 후 이어 갈 수도 있습니다.

해지하는 날 계좌 안 이자·배당소득에서 대통령령이 정한 손실을 뺀 금액이 과세특례 적용액이에요.
이 금액을 기준으로 비과세와 분리과세가 나뉩니다.

계약기간 3년 미만 해지, 연장 절차, 수수료는 증권사마다 다릅니다.
가입한 증권사 안내 화면에서 확인하고, 재가입 조건은 ISA 계좌 해지 후 재가입에서 볼 수 있어요.

중개형 ISA 만기 후 연금계좌로 옮기면

ISA 계약기간 만료일 기준 잔액을 한도로, 만기일부터 60일 이내 연금계좌에 납입한 금액은 ISA 전환금액으로 봅니다. 국세청 연금소득 안내 기준이에요.
만기 잔액이 전환할 수 있는 상한선이 됩니다.

1ISA 만기일과 만기 잔액을 확인합니다.

2만기일부터 60일 안에 연금저축이나 IRP 같은 연금계좌로 납입해요.

3납입한 금액이 ISA 전환금액으로 인정되는지 연금계좌 쪽에서 확인합니다.

연금계좌 종류별 특징은 연금저축계좌와 IRP에서 비교할 수 있어요.
만기 후 처리 전반은 ISA 계좌 만기 페이지에 정리했습니다.

중개형 ISA와 연금저축펀드, 무엇이 다른가요

두 계좌를 같이 굴릴 수 있는지 묻는 분이 많아요.
ISA는 개인종합자산관리계좌이고 연금저축은 연금계좌라서, 법령이 다르고 계좌도 따로 만들어요.

연금저축펀드는 증권사에서 펀드와 ETF를 골라 담는 연금저축계좌입니다.
중개형 ISA도 증권사에서 직접 고른다는 점은 같지만, 근거 조문과 세금 구조가 달라요.

ISA는 비과세와 분리과세 혜택이 중심이고, 연금계좌는 세액공제와 연금 수령이 중심입니다.
자세한 비교는 연금저축펀드와 IRP와 연금저축 비교에서 볼 수 있어요.

중개형 ISA 개설할 증권사 고를 때

증권사를 고를 때는 앱 사용 편의와 안내 화면을 먼저 살펴보세요.
같은 중개형 ISA라도 증권사마다 계좌 개설 화면과 만기 처리 안내가 달라요.

증권사별 연금계좌 안내는 증권사 연금저축 페이지에 모아 뒀습니다.
개별 증권사 페이지는 미래에셋증권과 삼성증권에서 볼 수 있어요.

세액이나 한도처럼 법으로 정해진 값은 증권사와 상관없이 같습니다.
다른 부분은 화면 구성과 서비스 범위예요.

중개형ISA계좌 자주 묻는 질문

중개형 ISA는 누가 가입할 수 있나요?

가입일 기준 19세 이상 거주자이거나, 직전 과세기간에 근로소득이 있는 15세 이상 거주자입니다. 조세특례제한법 제91조의18 제1항 기준이에요.

중개형 ISA 비과세 한도는 얼마인가요?

일반형은 200만 원, 서민형·농어민형 요건에 해당하면 400만 원입니다. 한도를 넘는 이자·배당소득은 9% 분리과세가 적용돼요.

중개형 ISA와 연금저축펀드, IRP를 같이 가입할 수 있나요?

ISA는 개인종합자산관리계좌이고 연금저축과 IRP는 연금계좌라서 각각 따로 운영하는 계좌입니다. ISA 만기 때는 잔액을 연금계좌로 옮기는 전환 규정이 있어요.

중개형 ISA를 납입 없이 두면 만기 연장과 해지 중 무엇이 나은가요?

법정 계약기간은 3년 이상이고, 해지하면 해지일을 기준으로 계좌 안 이자·배당소득에 과세특례 적용액을 계산합니다. 연장이나 해지 절차와 수수료는 증권사마다 달라서 가입한 증권사 안내를 확인해야 해요.

중개형 ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 무엇이 달라지나요?

만기일부터 60일 이내에 연금계좌에 납입한 금액은 ISA 전환금액으로 봅니다. 만기 잔액이 전환 한도예요.

연금계좌사전 편집팀 · 작성 2026-10-29 · 최종 확인 2026-10-29 · 정정 요청